פתיחת עוסק מורשה: מדריך צעד אחר צעד לעצמאי בישראל

פתיחת עוסק מורשה מהווה את יריית הפתיחה למעבר למגרש של הגדולים. אך אל חשש, לא מדובר בתהליך כל כך מורכב, הנה לכם המדריך המלא איך פותחים עוסק מורשה בישראל ושורדים כדי לספר על זה לחבר'ה 🔥.

פתיחת עוסק מורשה היא הצעד הראשון בדרך הכלכלית, של אדם (או כמה שותפים ביחד) המעוניין לייצר הכנסה באופן עצמאי ולא דרך עבודה כשכיר תחת מעסיק\מעביד\בוס. זה לא משנה אם זה הכנסה מהאינטרנט, עבודה מהבית בשעות הערב, רווחים ממכירת מוצרים באיביי, קיוסק שמוכר פיצוחים או אפילו מורה פרטי - כדי להיות מוכר על ידי רשויות המס, הביטוח הלאומי והמדינה, יש צורך לפתוח תיק עוסק.

הדילמה העיקרית של אנשים רבים היא מה פותחים, עוסק פטור או עוסק מורשה? ובכן יש הבדל בין השניים ובהמשך המדריך תדעו להבחין מה עליכם לפתוח בהתאם לאופי העסק שלכם.

עוסק מורשה פותח מי שהחליט להפוך ליזם עצמאי או בעל עסק, המעוניינים למכור מוצרים או שירותים שונים והם עומדים באחד התנאים הבאים:

א. סך מחזור ההכנסות השנתי גדול מ- 100,491₪ (נכון לשנת 2020) - כלומר אם העסק צפוי להכניס יותר מסכום זה במהלך השנה, אזי עליו להירשם כעוסק מורשה. גם מי שהוא כרגע עוסק פטור, ובמהלך השנה, הכנסותיו חוצות את תקרת ה- 100,491₪, עליו לרוץ למע"מ ולהירשם כעוסק מורשה. שימו ♥️ - אנשים רבים מתבלבלים בין הכנסות לרווחים - הסיווג של עוסק מורשה חל על הכנסות, כלומר כל שקל שהכנסתם לעסק בלי קשר להוצאות.

ב. סיווג על פי החוק - ישנם סוגי עסקים רבים, שמדינת ישראל קבעה שהם חייבים לפתוח עוסק מורשה, ללא קשר לגובה מחזור ההכנסות שלהם.

כדי לדעת האם אתם נכללים בסוגי עסקים אלו, ניתן לגשת לסעיף 13 לתקנות מס ערך מוסף - כאן, שם מפורט בדיוק. לדוגמא:

עסקים אלו חייבים לפתוח עוסק מורשה מהיום הראשון.

פתיחת עוסק מורשה לא עולה כסף, היא נעשית בכמה צעדים יחסית פשוטים ואפשר לעשות את זה ביום אחד. יהיה עלינו לבקר ב-3 תחנות שונות לפי הסדר הבא- מעמ ⏪ מס הכנסה⏪ ביטוח לאומי. לא ניתן לפתוח עוסק באינטרנט וחייב להגיע לרשויות פיזית. מומלץ לוודא טרם ההגעה, את שעות פתיחת סניפים אלו, וכן זמינות הקבלה עקב הגבלות משבר הקורונה המשתנות.

*נציין שפתיחת עוסק מורשה מרחוק יכולה להתבצע רק על ידי רואה חשבון.

קשור: עוסק מורשה או חברה ? מה כדאי ואיך מחליטים?

התחנה הראשונה בדרך לעוסק מורשה מתחילה במשרדי מע'מ הקרובים למקום מגוריכם או בקרבת מקום העסק. למע"מ יש להגיע עם המסמכים הבאים:

חשוב לציין שחלק מהעסקים, יידרשו לצרף מסמכים נוספים כגון תעודת הכשרה מקצועית על העיסוק בתחום או הסכמי התקשרות עם לקוחות. (למשל, עורך דין יצטרך להביא עימו את תעודת חבר הלשכה, או שאדריכל יצרף תעודת רישוי).

מעולה, ברגע שסיימתם תקבלו אישור זמני על רישום עוסק מורשה, עד אשר תישלח אליכם התעודה הקבועה.

יש לגשת למשרדי מס הכנסה, אשר נמצאים בדרך כלל באותו הבניין שבו נמצא מע"מ, ולפתוח תיק. התהליך מאוד קצר ותצטרכו בסה"כ להגיש טופס 5329 - דוח פרטים אישיים והצהרה על מקורות הכנסה. הטופס כולל 3 חלקים -

א. פרטים אישיים כגון שם, תעודת זהות, כתובת וכו'.

ב. פרטי העסק כגון כתובת העסק, מחסן אם יש, תאריך פתיחתו, מחזור הכנסות צפוי וכו'.

ג. אישור סופי על פרטי הטוס וחתימה.

רבים נוטים להתבלבל, מס הכנסה זה לא מע"מ, מדובר על 2 יחידות סמך נפרדות לחלוטין.

התחנה האחרונה במסע שלנו, מסתיימת בסניף הביטוח הלאומי, שגם הוא בדרך כלל קרוב למעמ ומס הכנסה, תלוי היכן אתם מתגוררים. לפקידה יש להגיש טופס 6101 - "דין וחשבון רב שנתי" (ניתן לקבל גם בסניף עצמו), ממולא וחתום על ידיכם. הטופס כולל מילוי פרטים אישיים, עיסוקים והכנסות בשנתיים האחרונות ופרטים על העסק שאתם רוצים לפתוח. הפקידה תדפיס לכם במקום שוברי תשלום לביטוח לאומי בהתאם לגובה ההכנסה שאתם מצהירים ובהתאם לסטטוס האישי של כל אחד.

למה בעצם אנו משלמים גם להם? כל אזרח בישראל חייב להיות מבוטח דרך המוסד לביטוח לאומי, זהו החוק. התשלום הוא אחוז מסויים מגובה ההכנסה של המבוטח.

כ 3-4 שבועות לאחר יום הביורוקרטיה שלנו, נקבל מכתב ופנקס מכל גוף שהיינו אצלו.

אל חשש, זה אולי נראה מאיים ומתיש, אבל כל עוד אתם מאמינים בעסק שלכם, שום דבר לא צריך לעצור בעדכם.

בשונה מעוסק פטור, לעוסק מורשה יש יותר דברים שהוא צריך לשים לב אליהם, הן מאחר ונפח הפעילות גדול יותר והן בגלל שאופי העסק נחשב למורכב יותר. דברים כגון:

לפתוח עוסק זוהי זכותנו וזה לא עולה לנו כסף. עם זאת, בדרך כלל מומלץ להתייעץ עם רואה חשבון כדי להימנע מטעויות מיותרות שיכולות לעלות לכם כסף אחר כך. בנוסף, רו"ח יכול להעניק לכם שירות ומידע אישי בהתאם לסיווג והסטטוס הספציפי שלכם, וכן להתנהל בשמכם עם הדוחות השנתיים שצריך להגיש והטפסים השונים.

לרוב, רואי חשבון דורשים תשלום שנתי של X ש"ח בעבור הניהול השוטף של העסק מול רשויות המס וסכום כסף נוסף בעבור פתיחת העוסק המורשה והגשת דוחות שנתיים. לכן מומלץ לברר לעומק מה השירות כולל ולשאול לגבי כל הפרמטרים שציינו במדריך.

כל רואה חשבון דורש סכום אחר בהתאם לאופי פעילות העסק, נפח מחזור ההכנסות וכן יש גם התייחסות למשרד רו"ח עצמו, גודלו והמוניטין.

המחירים הממוצעים שאנו מכירים עומדים על הסכומים הבאים -

א. היתרון התדמיתי - הסיווג כעוסק מרשה כשלעצמו משדר של עסק רציני ורווחי, בעל מוניטין והכנסות גבוהות יותר מעוסק פטור. בדרך כלל עסקים גדולים וחברות יעדיפו לעבוד עם עוסק מורשה מאשר עם עוסק פטור המאופיין בנפח פעילות ועסקאות נמוך יותר.

ב. החזר המעמ' - היתרון הגדול של העוסק המורשה הוא האפשרות להזדכות על תשלומי המעמ' בגין רכישות שביצע לטובת העסק (מה שנקרא הוצאות מוכרות). למשל, אם קניתם מחשב חדש המשמש את העסק ב- 5,000 שקלים (כולל המע"מ), תקבלו חזרה כזיכוי את סכום המעמ ששולם ובמקרה זה 585₪.

זהו, הגיע הזמן שלכם לנהל את העסק, להפוך אותו לרווחי ולהשקיע בצמיחה המתמדת שלו. פתיחת עסק בישראל אינו נתפס כפשוט בהתחלה, חבלי הלידה של התנהלות מול שלושת הגופים שציינו למעלה, לעיתים מרתיעה רבים. אך חשוב לציין שהחלק העיקרי, המתאגר והמעניין יותר הוא תפעול העסק, ניהולו באופן שוטף, להרוויח כסף ממנו ולשמור על הלקוחות מרוצים.

לעיתים כדאי לקחת יועץ מס או רו"ח חשבון אשר יסיר ממכם את כאב הראש ויידע להתנהל מול 3 הרשויות, בשבילכם.